Aanvullend pensioen voor ZZP-er

Als zelfstandige zonder personeel (ZZP'er) krijg je als 65-jarige AOW. De AOW is in Nederland afhankelijk van het feit of je in Nederland woont. Omdat je als ZZP’er niet in loondienst bent, bouw je verder geen pensioen op. Tenzij je daar zelf voorzieningen voor treft.

Dit kan door gebruik te maken van het zogenaamde lijfrenteregime. Dit houdt in dat ongeveer 17 procent van de winst met een maximum van € 103.000 euro kan worden gebruikt voor lijfrente. Dit komt neer op ongeveer 70.000 euro aan oudedagsvoorziening. Wilt je een hoger inkomen op je oude dag, dan kun je daarvoor extra voorzieningen treffen (in dit artikel laten we die mogelijkheden buiten beschouwing).

Keuze uit lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente

Sinds kort heb je de keuze uit een lijfrenteverzekering of een bancaire lijfrente. Met deze laatste heeft de overheid tot doel gehad de concurrentiepositie van verzekeraars aan te pakken. De kosten van de bancaire lijfrente zijn namelijk aanmerkelijk lager dan van een lijfrenteverzekering en over het gespaarde saldo hoeft geen 1,2 vermogensbelasting te worden betaald. Daar staat tegenover dat beide producten hetzelfde fiscale voordeel genieten ten aanzien van de inleg (verzekeren) dan wel de gestorte bedragen (bancaire lijfrente). Deze mogen als aftrekpost worden opgevoerd mits een pensioentekort kan worden aangetoond.

Is het dan raadzaam om zondermeer te kiezen voor een bancaire lijfrente? Nee, dat is het niet. Er zijn namelijk wel degelijk meer aandachtspunten om te overwegen bij de keuze voor een verzekering of een bancaire lijfrente, naast het genoemde kostenaspect.

Twee soorten bancaire lijfrenten

U kunt bij de bancaire lijfrente kiezen voor een spaarvariant of een beleggingsvariant. Kiest u voor de beleggingsvariant, dan zult u te maken krijgen met additionele kosten. Het is goed hier vooraf kritisch naar te kijken om niet voor verassingen te komen staan. Verder is het zo dat met het bancaire product het niet mogelijk is tussentijds geld van de rekening op te nemen, op straffe van een boeteregeling. Bovendien moet het vermogen tussen het 65ste en 70ste levensjaar in een lijfrente-uitkering worden gestoken die periodiek vaste bedragen uitkeert. U kunt dus niet vrij beslissen hoe en wanneer de vermogenspot wordt aangesproken.

Een ander punt van aandacht is de opbrengst bij overlijden. Kiest u voor het bancaire product en komt u te overlijden, dan gaat het opgebouwde saldo naar de nabestaanden. Stel dat u vroegtijdig zou komen te overlijden, dan is het de vraag of de voorziening toereikend is voor uw nabestaanden. Kiest u voor een lijfrente verzekering met een nabestaandendekking, dan is dit risico meeverzekerd en zullen uw nabestaanden zeker zijn van een bepaalde uitkering. Kiest u voor een bancaire lijfrente, dan kunt u zich wel apart verzekeren voor dit risico wat uiteraard weer kosten met zich meebrengt.

Hoe bepaalt u uw keuze?

Belangrijke vragen bij het bepalen welke oplossing, bancaire lijfrente of verzekeren, voor u de juiste is, kunnen zijn: Welke producten sluiten het best aan op uw levensfase en op specifieke behoeften die daarbij horen? Wenst u ook een stuk nabestaandenvoorziening op te bouwen? Niet onbelangrijk: hoeveel geld krijgt u straks wanneer u stopt met werken? Wanneer wilt u stoppen met werken? En wat gebeurt er met het kapitaal na overlijden? Zijn er misschien kinderen?
Stuk voor stuk belangrijke vragen om samen met uw adviseur invulling te geven aan een gewenste pensioen- en/of nabestaandenvoorziening.

Meer lezen

Op zoek naar een naslagwerk dat alle kostenposten die je als ondernemers tegenkomt op een tijdje heeft gezet? Lees dan 'Het ABC van aftrekbare kosten voor de zelfstandige ondernemer'. In dit boek lees je bijvoorbeeld wat je moet bijhouden in je administratie, welke gemaakte kosten direct aftrekbaar zijn, hoe het zit met btw en op wat voor manier je om moet gaan met kosten die zowel een zakelijk als een privé karakter hebben. Iets voor jou? Via deze link lees je meer over het boek en zie je hoe je het kunt bestellen.