Bijtelling berekenen in 2025

Bereken wat een auto van de zaak je netto kost

dashboard-auto-zakelijk
IOWP-00021 1920 x 1280

Kopen of leasen

Als je een auto van de zaak zowel zakelijk als privé rijdt, moet je bijtelling betalen. Maar hoeveel je per saldo kwijt bent, ligt aan het type aandrijving van de auto en hoeveel kilometers je jaarlijks privé rijdt. In dit artikel ontdek je hoe je de bijtelling eenvoudig zelf berekent met onze bijtelling rekentool voor ondernemers. Ook lees je aan de hand van een rekenvoorbeeld hoe het zich vertaalt naar netto bijtelling; wat je auto daadwerkelijk kost.

Wat is bijtelling en wanneer betaal je het?

Bijtelling - of fiscale bijtelling - is een fiscale regeling voor zakelijke rijders. Als je een auto van de zaak rijdt, betaal je bijtelling op het moment dat je meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt. Het maakt dan niet uit of je een eenmanszaak hebt of een andere soort onderneming. Hoeveel moet je netto aan de Belastingdienst betalen aan bijtelling? Dat hoeft geen verrassing te zijn, want je kunt prima berekenen wat jouw kosten zijn. 

Meer over actuele bijtellingsregels

Bereken hier je bijtelling

Wil je direct je netto bijtelling berekenen? Vul dan onderstaande rekenmodule in. Kies of je de bijtelling wilt berekenen van een elektrische auto of van een auto met CO2-uitstoot en vul de cataloguswaarde in. Wil je wat meer informatie over het berekenen van je bijtelling? Lees dan na de rekentool door.

Informatie over bijtelling auto van de zaak berekenen

Als je de bijtelling van je auto van de zaak wilt berekenen in 2025, moet je rekening houden met twee factoren die je fiscale bijtelling bepalen:

  • Type aandrijving (wel of geen CO2-uitstoot) 

  • Cataloguswaarde auto

Dit zijn de percentages bijtelling  in 2025 

De bijtellingspercentages voor 2025 zijn als volgt vastgesteld:

Type autoCataloguswaardeBijtellingspercentage 2025
Volledig elektrische autoTot € 30.00017%
Volledig elektrische autoBoven € 30.00022%
Waterstofauto17%
Auto’s op zonnecellen17%
Overige auto’s22%

Bijtelling elektrische auto 2025

Voor de aanschaf van een nieuwe elektrische auto in 2025 is de bijtelling iets omhoog gegaan. Over de eerste € 30.000 betaal je 17% bijtelling (tegenover 16% in 2024). Over het deel boven de € 30.000 betaal je het ‘normale tarief’ van 22%.

Bijtelling auto op fossiele brandstof 

Voor auto’s die rijden op fossiele brandstoffen betaal je 22% bijtelling over de complete fiscale waarde. Hieronder vallen ook hybride auto’s, zowel mild- als full-hybride. Deze stoten namelijk ook CO2 uit. Uitzondering: auto’s op waterstof en elektrische auto’s die volledig worden aangedreven door geïntegreerde zonnecellen vallen ook bij een hogere cataloguswaarde volledig in het lage tarief (17%).

Andere factoren die van belang zijn voor de fiscale bijtelling

Houd ook rekening met andere zaken die de hoogte van de bijtelling kunnen beïnvloeden:

Het belastingjaar

De regels voor bijtelling zijn aan verandering onderhevig. Zo waren de tarieven de voorgaande jaren iets gunstiger voor elektrische auto’s. Is de auto in 2023 of 2024 op kenteken gezet? Dan reken je met percentages en tarieven van dat jaar.

Betaal je een eigen bijdrage?

Een werkgever mag een eigen bijdrage vragen van de werknemers voor het privégebruik van de auto. Bijvoorbeeld: een bedrag van € 100 per maand. Over een heel jaar is dat een bedrag van € 1.200. Deze eigen bijdrage brengt de werkgever in mindering op de bijtelling.

Een youngtimer is fiscaal aantrekkelijk

Als je zakelijke auto ouder is dan 15 jaar, komt die in aanmerking voor de youngtimerregeling. Dat betekent dat je in 2025 35% bijtelling betaalt over de dagwaarde van de auto. Omdat deze dagwaarde veel lager is dan de oorspronkelijke cataloguswaarde, is deze regeling erg populair onder zzp’ers en andere ondernemers. 

Uitstootvrije youngtimer nog voordeliger

Voor milieuvriendelijke youngtimers zijn de regels nog gunstiger. Bij een uitstoot van 0 gram CO2 is het bijtellingspercentage slechts 17% van de dagwaarde (WEV). Bijtelling zzp berekenen? Tarieven zijn gelijk In principe gelden voor zzp’ers dezelfde bijtellingsregels als voor andere ondernemers. Je hoeft dus niet aan te geven of je zzp’er bent.

Rekenvoorbeeld bijtelling elektrische auto 2025 

Gegevens:

  • Cataloguswaarde elektrische auto: € 38.000

  • Je schaft de auto in 2025 aan

  • Belastbaar inkomen: € 50.000

  • Bijtelling in 2025 voor elektrische auto's:

    • 17% bijtelling over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde.

    • 22% bijtelling over het deel van de cataloguswaarde boven de € 30.000.

Stap 1: Bereken de bijtelling

  • 17% bijtelling over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde: 17% van 30.000 = € 5.100

  • 22% bijtelling over het restant van € 8.000 (namelijk de cataloguswaarde boven de € 30.000): 22% van 8.000 = € 1.760

Totale bijtelling: € 5.100 + € 1.760 = € 6.860

Stap 2: Bereken het totale belastbare inkomen Stel, je belastbare inkomen zonder bijtelling is € 50.000 aan het einde van de rit in boekjaar 2025. Door de bijtelling wordt dit bedrag verhoogd: € 50.000 + € 6.860 = € 56.860

Stap 3: Belastingtarieven box 1 toepassen In 2025 geldt het volgende belastingtarief voor Box 1 (inkomen uit werk en woning):

  • Schijf 1: Tot € 38.441 betaal je 35,82%

  • Schijf 2: Van € 38.441 t/m € 76.817 betaal je 37,48%

  • Schijf 3: Vanaf € 76.817 betaal je 49,50%

Aangezien je totale belastbare inkomen € 56.860 is, valt het in schijf 1 en een stukje in schijf 2. De belasting wordt als volgt berekend:

  1. Over de eerste € 38.441 betaal je 35,82%: € 38.441 × 35,82% = € 13.773,21

  2. Over het resterende deel van € 56.860 - € 38.441 = € 18.419 betaal je 37,48%: € 18.419 × 37,48% = € 6.902,73

De totale belasting over het belastbare inkomen van € 56.860 is: € 13.773,21 + € 6.902,73 = € 20.675,94

Stap 4: Bereken de belasting over de bijtelling Om de belasting over de bijtelling te bepalen, vergelijk je de situatie met en zonder bijtelling:

  • Zonder bijtelling: Belastbaar inkomen € 50.000

    1. Over de eerste € 38.441 betaal je 35,82%: € 38.441 × 35,82% = € 13.773,21

    2. Over het resterende deel van € 50.000 - € 38.441 = € 11.559 betaal je 37,48%: € 11.559 × 37,48% = € 4.331,95

  • Totale belasting zonder bijtelling: € 13.773,21 + € 4.331,95 = € 18.105,16

  • Met bijtelling: Belastbaar inkomen € 56.860 Zoals berekend: Totale belasting = € 20.675,94

Het verschil (de belasting over de bijtelling) is: € 20.675,94 - € 18.105,16 = € 2.570,78

Dus, de bijtelling van € 6.860 verhoogt je totale belastbare inkomen naar € 56.860. Daardoor betaal je onderaan de streep € 2.570,78 belasting over de bijtelling.

Bijtelling voorkomen

Je kunt bijtelling voorkomen door jaarlijks minder dan 500 privékilometers te rijden met de auto van de zaak. Benieuwd wat andere manieren zijn om de bijtelling zo laag mogelijk te houden? Lees dan meerdere tips om bijtelling te voorkomen.

Wat vind je van dit artikel?

Job Jansen

Auteur

Job Jansen

Als freelance tekstschrijver en SEO-adviseur heb ik bijna dagelijks contact met bedrijven. Over de jaren heen heb ik samengewerkt met talloze inspirerende ondernemers, waardoor ik veel affiniteit heb gekregen met mkb’ers. Vanuit die ervaring probeer ik als redacteur bij MKB Servicedesk elke keer artikelen te schrijven waar ondernemers echt iets aan hebben.