Bijtelling grijs kenteken 2024 en 2025: bereken het hier
Bereken de bijtelling voor een bestelauto op grijs kenteken
Ben je ondernemer en overweeg je een bestelauto op grijs kenteken? Het gebruik van een bestelauto met grijs kenteken biedt belastingvoordelen, zoals geen bpm en lagere wegenbelasting. Maar hoe zit het met de bijtelling? Dit artikel geeft je inzicht in de bijtelling voor bestelauto’s op grijs kenteken in 2024 en 2025, met een voorbeeldberekening.
Wat is een grijs kenteken?
Een auto op grijs kenteken is een bestelauto die door de Belastingdienst wordt gezien als een bedrijfsauto, speciaal bedoeld voor ondernemers. De naam ‘grijs kenteken’ komt van de kleur die het eerste deel van het kentekenbewijs vroeger had. Let op: het kentekenbewijs is niet hetzelfde als de nummerplaat, die altijd blauw of geel is geweest. Een grijs kenteken is herkenbaar aan het begin van het kenteken, dat start met een "B" of een "V".
Voorwaarden grijs kenteken Belastingdienst
Een auto krijgt een grijs kenteken als deze door de Belastingdienst als bestelauto wordt gezien. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet de auto aan een aantal eisen voldoen:
De auto is bestemd en ingericht voor het vervoer van goederen.
Er is een grote laadruimte met een vaste, vlakke laadvloer.
Er zijn geen zitplaatsen in de laadruimte.
Wat zijn de voordelen van een grijs kenteken?
Het grijze kenteken werd ingevoerd om ondernemers belastingvoordelen te bieden. Wanneer je een bestelauto op grijs kenteken rijdt, profiteer je van twee belangrijke voordelen: minder wegenbelasting en geen bpm bij de aanschaf. Deze bpm-vrijstelling geldt tot 2025.
Minder wegenbelasting grijs kenteken
Als je als ondernemer een auto op grijs kenteken rijdt, betaal je minder wegenbelasting (motorrijtuigenbelasting) dan particulieren. Dat is gedaan om te voorkomen dat particulieren een bestelauto aanschaffen om van de belastingvoordelen te profiteren. Bestelauto’s op grijs kenteken zijn namelijk in eerste instantie bedoeld voor zakelijke gebruikers, zoals zzp’ers en mkb’ers.
Geen bpm voor grijs kenteken
Een bijkomend voordeel is de bpm-vrijstelling. Bij de aanschaf van een nieuwe bestelauto hoef je geen bpm te betalen als je voldoet aan de volgende voorwaarden:
De auto staat op naam van een ondernemer met een btw-nummer.
De bestelauto wordt voor minstens 10% zakelijk gebruikt.
Je voldoet minstens vijf jaar aan deze voorwaarden.
Als je de bestelauto binnen vijf jaar verkoopt aan een particulier, moet alsnog bpm worden betaald. Na vijf jaar is de auto volledig vrij van bpm, ongeacht wie de nieuwe eigenaar wordt.
Bijtelling grijs kenteken in 2024 en 2025
De bijtellingsregels voor auto’s op grijs kenteken zijn in principe gelijk aan die voor andere auto’s. Wanneer je als ondernemer de auto meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, betaal je bijtelling. Deze bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto, waarbij in 2024 en 2025 een standaard bijtellingspercentage van 22% geldt.
Bekijk de bijtellingstarieven grijs kenteken hieronder.
| EMISSIE1 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 4% | 4% | 4% | 8% | 12% | 16% | 16% | 16% | 17% | 22% |
| >0 | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
Bijtelling elektrische bestelauto’s
Voor elektrische bestelauto’s geldt in 2024 een verlaagd bijtellingstarief van 16% over de cataloguswaarde tot € 30.000. In 2025 is dit 17%. Voor het bedrag boven € 30.000 geldt in zowel 2024 als 2025 het standaardtarief van 22%. Voor bestelauto’s op waterstof of voertuigen aangedreven door geïntegreerde zonnecellen geldt altijd een bijtellingstarief van 16%, ongeacht de cataloguswaarde.
Tip: Het bijtellingstarief blijft vijf jaar verbonden aan een specifieke auto. Hierdoor kan een jong gebruikte elektrische bestelauto met een eerder vastgesteld, lager bijtellingstarief financieel aantrekkelijk zijn.
Bijtelling berekenen (grijs kenteken)
Wil je direct weten hoeveel je uiteindelijk moet betalen? Maak dan gebruik van de rekentool Bijtelling berekenen. In principe kun je deze rekentool gebruiken voor alle soorten auto’s.
Voorbeeldberekening bijtelling grijs kenteken 2025
Stel, je schaft in 2025 een elektrische bestelauto aan met een cataloguswaarde van €50.000.
Eerste €30.000: 17% bijtelling over €30.000 = €5.100.
Restant €20.000: 22% bijtelling over €20.000 = €4.400.
Totale bijtelling: €5.100 + €4.400 = €9.500.
Hoe kun je bijtelling voorkomen?
Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de bestelauto, hoef je geen bijtelling te betalen. Je moet dan wel een sluitende rittenregistratie bijhouden om dit aan te tonen. Daarnaast kun je een “verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto” indienen bij de Belastingdienst. Hiermee hoef je geen rittenregistratie bij te houden, zolang je de auto alleen zakelijk gebruikt.
Bijtelling afkopen
Als de bestelauto door verschillende werknemers wordt gebruikt zonder privégebruik, kun je de bijtelling voor € 300 per jaar afkopen. Vanaf 2025 is dat € 438 per jaar. Bijtelling afkopen kan handig zijn als de auto wisselend door medewerkers wordt gebruikt, mits je kunt aantonen dat er geen sprake is van privégebruik.
Met deze informatie kun je als ondernemer optimaal profiteren van de belastingvoordelen van een bestelauto op grijs kenteken.
