Autobelastingen in 2025
De bijtellingspercentages en belastingen voor je auto in 2025
Jaarlijks wijzigen de bijtellingen voor een zakelijke auto en de hoogte van de motorrijtuigenbelasting. In 2025 kun je voor het laatst profiteren van een lagere bijtelling voor elektrische auto's. Hoe zit het met de totale autobelastingen in 2025? En wat moet je weten over de aftrek van brandstof- en laadkosten?
Hoe hoog is de bijtelling in 2025?
In voorgaande jaren was het bijtellingspercentage afhankelijk van de CO₂-uitstoot van de auto. Dit is in 2025 nog steeds het geval, maar het voordeel om volledig emissievrij te rijden wordt steeds kleiner. Dit komt doordat de overheid de bijtelling voor emissievrije auto's steeds meer afbouwt, omdat het uiteindelijk de bedoeling is dat alle auto's emissievrij zijn.
Het ‘normale’ tarief voor een auto met brandstofmotor is 22% bijtelling. Voor nieuwe elektrische auto's uit 2025 betaal je 17% bijtelling over de eerste € 30.000. Over het deel boven de € 30.000 betaal je 22% bijtelling.
Bijvoorbeeld: Stel, je rijdt een volledig elektrische auto met een cataloguswaarde van € 45.000. In dat geval betaal je in 2025:
17% bijtelling over de eerste € 30.000 (dus € 5.100)
22% bijtelling over het resterende bedrag van € 15.000 (dus € 3.300)
In dit geval is de totale bijtelling € 8.400 per jaar.
Lees meer over: Bijtellingsregels voor 2024 en 2025
Bijtelling emissievrije auto's
In 2025 kun je nog profiteren van een lager tarief voor elektrische auto's. In 2026 is dat voordeel er niet meer.
| Bijtelling | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Volledig elektrisch | 12% | 16% | 16% | 16% | 17% | 22% |
| Max. cat. prijs | € 40.000 | € 35.000 | € 30.000 | € 30.000 | € 30.000 | Geen max. |
Voor zogenaamde youngtimers (auto's van 15 jaar of ouder) gelden in 2025 andere bijtellingsregels dan voor nieuwe auto's. Voor deze voertuigen wordt de bijtelling berekend over de dagwaarde in plaats van de nieuwwaarde van de auto. Het bijtellingspercentage voor een reguliere youngtimer is 35% van de dagwaarde.
Voor elektrische youngtimers geldt er echter een lagere bijtelling. In 2025 daalt het bijtellingspercentage voor een elektrische youngtimer naar 17% van de dagwaarde, wat een aanzienlijke verlaging is ten opzichte van de 35% voor niet-elektrische youngtimers.
Motorrijtuigenbelasting
De motorrijtuigenbelasting (MRB) kennen veel mensen beter als de wegenbelasting. Welk tarief je moet betalen, hangt af van de brandstof en het gewicht van het voertuig. Ook verschilt de wegenbelasting per provincie. Provincies stellen zelf jaarlijks de opcenten vast: het deel van de motorrijtuigenbelasting dat naar de provincie gaat. En daar zit, gelukkig, een maximum aan.
Voor een volledig elektrische auto betaal je geen motorrijtuigenbelasting. Voor een auto met een CO₂-uitstoot tot 50 gram per kilometer (semi-elektrisch) betaal je de helft van het tarief. Dit geldt tot en met 2024. In 2025 krijg je met een volledig elektrische auto nog 75% korting. Dit wordt 25% korting in 2026. Vanaf 2030 betaal je de volledige motorrijtuigenbelasting.
Bereken hier je wegenbelasting.
| Klasse | 2024 | 2025 | va. 2026 |
|---|---|---|---|
| Emissievrij (personenwagens) | Geen MRB | 25% | 75% (2026 t/m 2029), daarna voltarief |
| Emissievrij (bedrijfswagens) | Geen MRB | 25% | Voltarief |
| CO2 1-50g/km (PHEV) (personenwagens) | 50% | 75% | Voltarief |
| CO2 1-50g/km (PHEV) (bedrijfswagens) | Voltarief (125 kg gewichtscorrectie) | 75% | Voltarief |
| CO2 > 50g/km | Voltarief | Voltarief | Voltarief |
Autobelastingen 2025: de vervuiler betaalt
Waar bij auto’s met minder uitstoot voorlopig een kortingstarief geldt, is er juist een toeslag voor auto’s die meer uitstoot hebben. Oftewel: de vervuiler betaalt.
Voor particulieren met een vervuilende diesel (> 5 mg/km fijnstof): normale tarief + 15%
Voor ondernemers met een vervuilende diesel bestelauto van 12 jaar of ouder (> 5 mg/km fijnstof): normale tarief + 15%
BPM
Het kabinet gaat vanaf 1 januari 2025 het vaste deel van de bpm verhogen met ongeveer € 200. Afhankelijk van de inflatie past het kabinet dit bedrag nog aan. Het variabele deel van de bpm verandert niet. Dit is het deel dat afhangt van de CO₂-uitstoot van de personenauto.
In 2025 betaal je voor bestelauto’s dezelfde belastingheffing als voor personenauto’s. Ondernemers moeten dan ook belasting (bpm) betalen wanneer zij een bestelauto kopen. Hoeveel dat is hangt af van de CO₂-uitstoot van de bestelauto. Wil je de BPM zelf berekenen? Dat kan op de website van de Belastingdienst.
Brandstofkosten aftrekken van de belasting
Hoewel de overheid elektrisch rijden nog steeds stimuleert, mag je brandstofkosten nog steeds aftrekken van je belasting. Maar dit kan alleen als je de brandstof hebt betaald met een zakelijk betaalmiddel. Zodra iemand contant of met een privé-pas heeft afgerekend bij het tankstation, kun je als ondernemer de btw niet meer aftrekken.
Een zakelijk betaalmiddel is bijvoorbeeld een zakelijke betaalpas of een creditcard. Trek je btw af op brandstofkosten, dan moet daar een factuur of btw-specificatie voor in je boekhouding zitten. Dit betekent dat je dus alle bonnetjes van tankstations moet opslaan en verwerken in je administratie. Wil je geen gedoe met losse bonnetjes? Dan kun je eens kijken naar een tank- of laadpas voor ondernemers. Ook sommige leasemaatschappijen werken met zo’n tankpas of laadpas. Daarmee kun je alles wat met mobiliteit te maken heeft, ook de carwash en parkeren, zakelijk afrekenen. En je krijgt alle transacties overzichtelijk en 100% fiscusproof op één verzamelfactuur. Zo raak je nooit meer een tankbon kwijt en weet je zeker dat jij bij controle door de Belastingdienst op dit gebied goed zit.
Elektrische auto
Een makkelijke manier om te besparen is dus om over te stappen op elektrisch rijden. Dit kan eenvoudig door een elektrische auto te leasen. Hiermee hoef je geen dure aankoopsom neer te tellen en betaal je een vast bedrag per maand. Lekker overzichtelijk dus. Lees alles over mobiliteit voor ondernemers op onze Mobiliteitspagina.
