De schuldbedragen van zzp’ers en zelfstandigen met personeel (zmp’ers) bij de Belastingdienst zijn in 2024 gestegen. In totaal had 27% van de zzp’ers een schuld bij de Belastingdienst en bij zmp’ers kwam dit neer op 31%. Het aantal is hiermee wel gedaald ten opzichte van 2023, laat het CBS weten.
Meer zelfstandigen met een belastingschuld
Het aantal zelfstandigen met een belastingschuld ligt hiermee hoger dan voor de coronacrisis. Tijdens die crisis verdubbelde het aandeel zelfstandigen met een schuld bij de Belastingdienst. Bij werknemers in loondienst steeg het percentage met belastingschuld in de coronacrisis naar 6%. In 2024 daalde dat naar 5%.
Wat houdt een belastingschuld in?
Volgens het CBS gaat het bij een belastingschuld om een openstaande belastingaanslag van een persoon op 1 januari van dat jaar. Hierbij gaat het om aanslagen voor loon- en omzetbelasting, inkomsten- en motorrijtuigenbelasting en zorgverzekeringswet. Het gaat niet over kindgebondenbudget, kinderopvang-, zorg-, en huurtoeslag.
Belastingschuld zzp’ers en zmp’ers verder opgelopen
De schuld van zelfstandigen was in 2024 bijna € 2.700 bij zelfstandigen met personeel (zmp) en bijna € 1.900 voor zelfstandigen zonder personeel (zzp). Dit is een doorsneeschuld; dat houdt in dat de helft een lager schuldbedrag heeft en de helft een hoger bedrag. Sinds 2021 stijgt de doorsneebelastingschuld van zelfstandigen al. In totaal hebben ruim 22.000 zmp’ers en 67.000 zzp’ers een belastingschuld die groter is dan € 10.000.
Totale belastingschuld van werkend Nederland in 2024
Begin 2024 stond er bij de Belastingdienst een schuld van € 5,5 miljard open. Het ging hierbij om € 3 miljard vanuit zzp’ers, € 1,4 miljard bij werknemers en € 1,1 miljard van zelfstandigen met personeel. In het begin van 2019 was dit nog € 2,4 miljard voor alle groepen samen.
Negatief vermogen zelfstandigen
Bij zelfstandigen die een belastingschuld hebben, is het aantal dat ook een negatief vermogen heeft, vaker groter. Negatief vermogen houdt in dat de schulden hoger zijn dan de waarde van de bezittingen van de ondernemer. 22% van de zelfstandigen zonder personeel met belastingschuld heeft een negatief vermogen. Dit is bij 7% van de zzp’ers zonder belastingschuld maar het geval.
Een groot deel van de zelfstandigen met schuld bij de Belastingdienst heeft een vermogen van meer dan een ton. Een groot deel daarvan is bedrijfsvermogen. Dit is bij zelfstandigen zonder belastingschuld vaak nog meer voorkomend.
Belastingschulden per sector
In de bouwsector komen de belastingschulden bij zzp’ers het vaaks voor in 2024. 44% van alle zzp’ers in deze bedrijfstak heeft met deze schulden te maken. In 2019 was dit nog 24%. Ook de belastingschulden bij zmp’ers in de bouw zijn toegenomen; dit is van 15% in 2019 naar 34% in 2024 gestegen. Daarnaast zijn de meeste belastingschulden bij zmp’ers in de sector overheid, onderwijs en zorg; dit was voor 40% van de zmp’ers het geval in 2024. In 2019 was dit nog 12%.
Hoe ga je om met belastingschulden (en hoe voorkom je ze?)
Wanneer je een belastingschuld hebt, wil je daar het liefst zo snel mogelijk vanaf natuurlijk. In een van onze andere artikelen lees je meer over schuldhulpverlening en wat je daaraan kunt hebben als ondernemer. En we vertellen je alles over boetes van de Belastingdienst en hoe je daar het beste mee om kunt gaan.
