Whitepaper: Starten met pensioen volgens de Wet toekomst pensioenen
GRATIS
Ben jij je aan het oriënteren op het aanbieden van pensioen voor je werknemers? Dan wil je waarschijnlijk weten wat pensioen voor een werkgever kost en hoeveel pensioenpremie je betaalt. Dit is afhankelijk van verschillende factoren, zoals hoeveel je werknemers verdienen en welke verdeling je aanhoudt voor het betalen van de premie. In veel gevallen mag je dit zelf bepalen. In dit artikel zetten we de kosten overzichtelijk voor je op een rij, inclusief een handig rekenvoorbeeld.
Waarom een pensioen voor je werknemers?
Denk je erover om pensioen aan te bieden aan je werknemers? Dan ben je in goed gezelschap. Volgens cijfers van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) bouwt ongeveer 9 op de 10 werknemers pensioen op via de werkgever. De belangrijkste reden dat werkgevers dit bieden, is dat dit wordt gezien als goed werkgeverschap. Daarnaast is het een aantrekkelijke secundaire arbeidsvoorwaarde voor je werknemers.
Geen pensioen maar extra loon
Sommige werkgevers bieden geen pensioenregeling aan. Werknemers ontvangen dan alleen salaris. Soms ligt dat salaris iets hoger om het ontbreken van een pensioenregeling te compenseren. Het idee is dat werknemers met dit extra inkomen zelf pensioen kunnen opbouwen. Toch gebeurt dat in de praktijk lang niet altijd.
Niet voor niets kiezen de meeste werkgevers er daarom voor om wel een pensioenregeling aan te bieden. Voor jou als werkgever kan dat ook fiscaal aantrekkelijker zijn. Over pensioenpremies betaal je geen werkgeverslasten van ongeveer 18% tot 25%, terwijl dit over extra salaris wel het geval is.
Kosten pensioen werkgever
Wat kost pensioen voor een werkgever? Om te bepalen hoeveel je als werkgever gaat betalen voor het pensioen van je werknemers, maak je een klein rekensommetje. We beginnen met het bepalen van de pensioengrondslag.
Bepaal eerst het pensioengevend salaris van je werknemers. Dit is meestal het brutosalaris inclusief vakantiegeld.
Vervolgens trek je hier de AOW-franchise van € 19.172 (in 2026) vanaf.
Daarna bepaal je hoeveel pensioenpremie je wilt inleggen bij de pensioenaanbieder waarbij je bent aangesloten. Wettelijk is dit minimaal 1% en maximaal 30% van het bedrag dat overblijft na stap 2. In de praktijk ligt dit premiepercentage vaak tussen ongeveer 15% en 25%.
Heb je een percentage gekozen? Dan weet je hoeveel pensioenpremie er in totaal wordt ingelegd. Vervolgens bepaal je hoeveel daarvan jij als werkgever betaalt en hoeveel je werknemer bijdraagt.
Hoe bepaal je de pensioenbijdrage van de werkgever?
Hoeveel je precies betaalt aan pensioenpremie van je werknemers, hangt af van de verdeling die je zelf samen met je werknemers vaststelt. Een deel van de premie betaal jij als werkgever. In veel gevallen dragen je werknemers zelf ook een deel bij.
In de praktijk betaalt een werkgever ongeveer 66% van de pensioenpremie (twee derde), maar je kunt ook een andere verdeling afspreken. Zo kun je bijvoorbeeld afspreken dat jij en je werknemers allebei de helft betalen. Je kunt er ook voor kiezen dat je werknemers geen eigen bijdrage betalen. Oftewel, jij neemt de volledige pensioenpremie voor rekening.
Rekenvoorbeeld: wat kost pensioen voor een werkgever?
Stel: je hebt een bedrijf met 20 werknemers en wilt hen graag een pensioenregeling aanbieden. Wat is dan jouw pensioenbijdrage als werkgever? In dit rekenvoorbeeld leggen we het uit.
Gemiddeld brutoloon inclusief vakantiegeld per werknemer: € 35.000
De AOW-franchise is € 19.172
Je hebt besloten over dit bedrag 17% pensioenpremie te betalen. In de praktijk verschilt dit per pensioenregeling en pensioenaanbieder.
De verdeling van de premie is 50/50
Stap 1: bereken de pensioengrondslag
Eerst trek je de € 19.172 van de € 35.000 af. Dit is € 15.828.
Stap 2: bereken de pensioenpremie
Over dit bedrag betaal je 17% pensioenpremie, dat is € 2.690,76 per jaar.
De totale pensioenpremie per werknemer komt daarmee uit op € 2.690,76 per jaar.
Verdeling van de premie
Bijdrage pensioenpremie werkgever (50%): € 1.345,38
Eigen bijdrage pensioen werknemer (50%): € 1.345,38
Omdat je 20 mensen in dienst hebt, is jouw totale werkgeversbijdrage pensioen in 2026:
20 × € 1.345,38 = € 26.907,60.
Bepaal eenvoudig de pensioenbijdrage werkgever
Of je nu kiest voor een volledige bijdrage of een verdeling met je werknemer, met een helder overzicht van de kosten weet je precies waar je aan toe bent. Met behulp van onderstaande rekentool bereken je eenvoudig jouw bijdrage. Zo kun je goed onderbouwd een beslissing nemen die past bij jouw bedrijf en je team.[1]
Veranderingen door de Wtp
Met de invoering van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) verandert het pensioenstelsel in Nederland de komende jaren. Sluit je een nieuwe pensioenregeling af? Dan gelden de nieuwe regels vaak al meteen voor jou als werkgever.
Gratis checklist: Starten met pensioen volgens de Wet toekomst pensioenen
Wat betekent de Wet toekomst pensioenen (Wtp) voor jou als werkgever? Met deze checklist – gemaakt in samenwerking met a.s.r. – ontdek je in één overzicht welke stappen je moet zetten.
Veelgestelde vragen
Ben ik als werkgever verplicht om pensioen aan te bieden?
Nee, in veel sectoren is het niet verplicht om een pensioenregeling aan te bieden. Maar in sommige branches is deelname aan een verplicht bedrijfstakpensioenfonds wél vereist. Controleer dit dus goed voor jouw sector.
Wat kost een pensioenregeling gemiddeld per werknemer?
De kosten van een pensioenregeling verschillen per bedrijf en pensioenregeling. In veel gevallen ligt de totale pensioenpremie tussen ongeveer 15% en 25% van de pensioengrondslag.
Wat betaalt een werkgever gemiddeld aan pensioenpremie?
Gemiddeld betaalt een werkgever zo’n 66% van de pensioenpremie. De overige 34% is dan voor de werknemer. Je mag hier in overleg met je werknemers van afwijken.
Kan je als werkgever 100% van de pensioenpremie betalen?
Ja, als werkgever kun je ervoor kiezen om de volledige pensioenpremie te betalen. In dat geval betalen je werknemers geen eigen bijdrage. In de praktijk kiezen veel werkgevers echter voor een verdeling van de premie, waarbij de werkgever ongeveer twee derde betaalt en de werknemer het resterende deel.
Wat is het voordeel van een pensioenregeling ten opzichte van extra salaris?
Een pensioenregeling is fiscaal voordeliger. Over pensioenpremies betaal je als werkgever geen werkgeverslasten van tussen 18% en 25%, terwijl je die wél betaalt over extra salaris. Bovendien bouwt je medewerker op deze manier zeker pensioen op.
Wat als mijn werknemer liever zelf voor zijn pensioen spaart?
Als je geen pensioenregeling aanbiedt, kun je ervoor kiezen om extra loon uit te keren. Let op: dit is voor jou als werkgever minder voordelig en werknemers gebruiken het extra bedrag niet altijd daadwerkelijk voor pensioenopbouw.
Hoe bereken ik wat pensioen precies kost voor mijn bedrijf?
Je berekent dit op basis van het pensioengevend salaris van je medewerkers, de AOW-franchise en het gekozen opbouwpercentage.
Wat verandert er voor pensioenpremies door de Wet toekomst pensioenen?
Door de Wet toekomst pensioenen (Wtp) gaan veel pensioenregelingen over naar een premieregeling met een vaste premie. Je spreekt daarbij een premiepercentage af dat voor alle werknemers gelijk is. Bestaande pensioenregelingen moeten uiterlijk 1 januari 2028 zijn aangepast.
