Ben jij je aan het oriënteren op het aanbieden van pensioen voor je werknemers? En ben je benieuwd wat de kosten zijn voor jou als werkgever? Dit is afhankelijk van verschillende factoren, zoals hoeveel je werknemers verdienen en welke verdeling je aanhoudt voor het betalen van de premie. In veel gevallen mag je dit zelf bepalen. In dit artikel zetten we de kosten overzichtelijk voor je op een rij, inclusief een handig rekenvoorbeeld.
Waarom een pensioen voor je medewerkers?
Denk je erover om pensioen aan te bieden aan je werknemers? Dan ben je in goed gezelschap. Volgens het CBS bouwt 89% van de medewerkers een aanvullend pensioen op via de werkgever. De belangrijkste reden dat werkgevers dit bieden, is dat dit wordt gezien als goed werkgeverschap. Daarnaast is het een belangrijke secundaire arbeidsvoorwaarde voor je werknemers.
Geen pensioen maar extra loon
Sommige werkgevers kiezen ervoor om hun medewerkers geen pensioenregeling aan te bieden. In plaats daarvan krijgen deze medewerkers een extra bedrag aan loon. Het idee is dat werknemers met een extra vergoeding zelf een pensioen kunnen opbouwen. Maar dit is financieel minder voordelig dan het lijkt.
Een pensioenregeling is namelijk fiscaal aantrekkelijker voor de werkgever. Dit komt doordat je over pensioenpremies geen werkgeverslasten van tussen de 18% en 25% betaalt, terwijl dit over extra salaris wel het geval is. Daarbij is het de vraag of werknemers dit extra salaris daadwerkelijk gebruiken om een pensioen af te sluiten.
Kosten pensioen werkgever
Wat kost pensioen voor een werkgever? Om te bepalen hoeveel je als werkgever gaat betalen voor het pensioen van je medewerkers, maak je een klein rekensommetje. We beginnen met het bepalen van de totale inleg voor het pensioen.
Bepaal eerst het pensioengevend salaris van je werknemers. Dit is het brutosalaris inclusief vakantiegeld.
Vervolgens trek je hier de AOW-franchise van € 18.475 (in 2025) vanaf.
Onderzoek hoeveel pensioen je jouw medewerker kunt bieden bij de pensioenaanbieder waar jij aangesloten bent. Dit is minimaal 1% en maximaal 30% van het bedrag dat je bij stap 2 overhield.
Heb je een percentage gekozen? Dan bepaal je hoeveel van het bedrag jij als werkgever wilt betalen, en hoeveel je werknemer betaalt.
Hoe bepaal je de pensioenbijdrage werkgever?
Hoeveel je precies betaalt aan pensioenpremie van je medewerkers, hangt af van de verdeling die je zelf samen met je werknemers vaststelt. Een deel van de premie wordt door de werkgever betaald. In veel gevallen kan je werknemer ook een eigen bijdrage voor het pensioen betalen.
In de praktijk moet je denken aan gemiddeld percentage pensioenpremie voor een werkgever van 66% (twee derde van de premie), maar je kunt ook een andere verdeling afspreken. Zo kun je bijvoorbeeld afspreken dat jij en je werknemer(s) allebei de helft betalen, of ervoor kiezen je werknemers helemaal geen eigen bijdrage te laten betalen.
Rekenvoorbeeld: wat kost pensioen voor werkgever?
Stel: je hebt een bedrijf met 20 werknemers en wilt hen graag een pensioenregeling aanbieden. Wat is dan jouw pensioenbijdrage als werkgever? In dit rekenvoorbeeld leggen we het uit.
Gemiddeld brutoloon inclusief vakantiegeld per werknemer: € 35.000
De AOW-drempel is € 18.475
Je hebt besloten over dit bedrag 17% aan pensioen te bieden
De verdeling van de premie is 50/50
Allereerst trekken we de € 18.475 van de € 35.000 af. Dit is € 16.525. Vervolgens nemen we hier 17% van, dat is € 2.809,25.
Per medewerker kom je dan op een jaarlijks bedrag van:
Bijdrage pensioenpremie (werkgever): € 2.809,25
Eigen bijdrage pensioen (werknemer): € 2.809,25
Omdat de ondernemer 20 mensen in dienst heeft, is de totale bijdrage aan het pensioen door de werkgever € 56.185.
Bepaal eenvoudig de pensioenbijdrage werkgever
Of je nu kiest voor een volledige bijdrage of een verdeling met je werknemer, met een helder overzicht van de kosten weet je precies waar je aan toe bent. Met behulp van de rekentool kun je eenvoudig berekenen wat jouw bijdrage wordt, zodat je goed onderbouwd een beslissing kunt nemen die past bij jouw bedrijf én je team.
Veelgestelde vragen
Ben ik als werkgever verplicht om pensioen aan te bieden?
Nee, in veel sectoren is het niet verplicht om een pensioenregeling aan te bieden. Maar in sommige branches is deelname aan een verplicht bedrijfstakpensioenfonds wél vereist. Controleer dit dus goed voor jouw sector.
Wat is het voordeel van een pensioenregeling ten opzichte van extra salaris?
Een pensioenregeling is fiscaal voordeliger. Over pensioenpremies betaal je als werkgever geen werkgeverslasten van tussen 18% en 25%, terwijl je die wél betaalt over extra salaris. Bovendien bouwt je medewerker op deze manier zeker pensioen op.
Hoeveel betaalt een werkgever gemiddeld aan pensioenpremie?
Gemiddeld betaalt de werkgever zo’n 66% van de pensioenpremie. De overige 34% is dan voor de werknemer. Je mag hier in overleg met je medewerkers van afwijken.
Wat als mijn werknemer liever zelf voor zijn pensioen spaart?
Als je geen pensioenregeling aanbiedt, kun je ervoor kiezen om extra loon uit te keren. Let op: dit is voor jou als werkgever minder voordelig en werknemers gebruiken het extra bedrag niet altijd daadwerkelijk voor pensioenopbouw.
Hoe bereken ik wat pensioen precies kost voor mijn bedrijf?
Je berekent dit op basis van het pensioengevend salaris van je medewerkers, de AOW-franchise en het gekozen opbouwpercentage.
