Investeer je in energiezuinige of duurzame bedrijfsmiddelen? Dan kun je gebruikmaken van de energie-investeringsaftrek (EIA). Met deze fiscale regeling trek je in 2026 40% van je investeringskosten af van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Je leest hier hoe de EIA werkt, wanneer je ervoor in aanmerking komt en hoe je de aftrek aanvraagt.
Inhoud:
- Wat is de energie-investeringsaftrek (EIA)?
- EIA-percentage en bedragen in 2026
- Voordelen EIA-subsidie
- Voorwaarden EIA
- Zo vraag je de energie-investeringsaftrek (EIA) aan
- Voorbeeld: hoeveel belastingvoordeel levert EIA op in 2026?
- Zonnepanelen: kom je in aanmerking voor de EIA?
- Kun je de EIA combineren met KIA of MIA?
- Andere subsidies en regelingen voor duurzaam investeren
- Duurzaam investeren wordt steeds belangrijker
Wat is de energie-investeringsaftrek (EIA)?
De energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale aftrekregeling voor bedrijven die investeren in energiezuinige of duurzame bedrijfsmiddelen. Met de regeling mag je een deel van de investeringskosten aftrekken van je fiscale winst. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Het percentage en de voorwaarden worden jaarlijks vastgesteld door de overheid.
EIA-subsidie?
De energie-investeringsaftrek (EIA) is geen subsidie, maar een fiscale aftrekregeling. Je ontvangt dus geen geld van de overheid. In plaats daarvan trek je een deel van je investeringskosten af van je winst, waardoor je minder belasting betaalt.
Toch wordt de EIA vaak ‘EIA-subsidie’ genoemd, omdat de regeling wel financieel voordeel oplevert.
EIA-percentage en bedragen in 2026
In 2026 mag je met de energie-investeringsaftrek (EIA) 40% van de investeringskosten aftrekken van je fiscale winst. Het minimale investeringsbedrag is € 2.500 per bedrijfsmiddel.
Maximum per belastingplichtige
Er geldt ook een maximum: per belastingplichtige kun je in 2026 over maximaal ongeveer € 153 miljoen aan energie-investeringen EIA toepassen. Daarnaast stelt de overheid jaarlijks een totaal budget vast voor de regeling. Voor 2026 is dat circa € 460 miljoen. Het exacte percentage en de Energielijst worden elk jaar opnieuw vastgesteld.
Voor wie geldt de EIA-regeling?
Je kunt gebruikmaken van de energie-investeringsaftrek (EIA) als je inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betaalt in Nederland. Dat geldt voor eenmanszaken, vof’s en bv’s, maar ook voor stichtingen, verenigingen of overheidsorganisaties die vennootschapsbelastin moeten betalen zijn.
Tip: Gebruik de calculator vennootschapsbelasting berekenen
Voordelen EIA-subsidie
Met de energie-investeringsaftrek (EIA) wordt investeren in energiezuinige bedrijfsmiddelen financieel aantrekkelijker. De regeling levert verschillende voordelen op:
Je verlaagt je fiscale winst en betaalt minder belasting
De terugverdientijd van je duurzame investering wordt korter
Je energiekosten kunnen direct dalen
Je bent voorbereid op strengere energie- en klimaatregels
Je kunt in sommige gevallen de EIA combineren met andere investeringsaftrekken, zoals de KIA
Voorwaarden EIA
Wil je de EIA aanvragen? Houd dan rekening met een aantal voorwaarden. Dit zijn de belangrijkste:
Je betaalt inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting in Nederland
Je investeert in een nieuw bedrijfsmiddel dat op de actuele Energielijst staat. Voor 2026 kun je de Energielijst 2026 raadplegen.
Het investeringsbedrag bedraagt minimaal € 2.500 per bedrijfsmiddel
Soms kun je ook bijkomende kosten, zoals advieskosten, meenemen in de EIA. Dat geldt alleen als die kosten echt nodig zijn voor de investering.
Je meldt de investering binnen drie maanden nadat je de investeringsverplichting bent aangegaan
Je beschikt over eventuele verplichte vergunningen of certificaten
Zo vraag je de energie-investeringsaftrek (EIA) aan
Je past de energie-investeringsaftrek (EIA) toe in drie stappen:
1. Controleer of je investering op de Energielijst staat Bekijk of het bedrijfsmiddel in aanmerking komt voor de EIA. 2. Ga de investeringsverplichting aan Bijvoorbeeld door een koopovereenkomst te tekenen of een bestelling te plaatsen. 3. Meld de investering op tijd en verwerk de aftrek Meld de investering binnen drie maanden bij RVO en verwerk de aftrek in je belastingaangifte.
Voorbeeld: hoeveel belastingvoordeel levert EIA op in 2026?
Stel: je bent eigenaar van een bv. Je belastbare winst in 2024 bedraagt € 200.000. De vennootschapsbelasting (vpb) voor 2026 is vastgesteld op 19% t/m € 200.000.
Zonder duurzame investering en andere aftrekposten betaal je € 38.000 vpb (19% van € 200.000).
Je doet een duurzame investering en past de EIA toe
In 2026 investeer je ook voor € 50.000 in een duurzaam bedrijfsmiddel. Daardoor betaal je minder vennootschapsbelasting. Je voldoet aan alle voorwaarden en mag de EIA toepassen. De berekening ziet er dan zo uit:
Investeringskosten: € 50.000.
Van deze kosten mag je 40% (= € 20.000 ) aftrekken van de fiscale winst: € 200.000 - € 20.000.
Het bedrag waarover je uiteindelijk vpb betaalt, valt daarmee lager uit: € 200.000 - € 20.000 = € 180.000.
Over dit bedrag betaal je uiteindelijk 19% vpb, oftewel € 34.200.
Je fiscale voordeel dankzij de EIA-regeling: € 38.000 - € 34.200 = € 3.800.
Je netto EIA-voordeel is 7,6% van de investeringskosten (3.800 / 50.000)
Zonnepanelen: kom je in aanmerking voor de EIA?
Investeer je in zonnepanelen voor je bedrijf? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de energie-investeringsaftrek (EIA). Voorwaarde is dat de installatie voldoet aan de eisen op de actuele Energielijst.
Hogere vermogensgrens voor zonnepanelen
In 2026 zijn de voorwaarden voor belastingvoordeel verruimd. Zo is het maximaal gezamenlijke piekvermogen verhoogd van 55 kW naar 100 kW. Daardoor komen meer zakelijke zonne-energiesystemen in aanmerking voor de EIA.
Controleer altijd vooraf of jouw installatie aan de technische eisen voldoet en meld de investering op tijd bij RVO.
Grotere zonne-installatie? Kijk naar SDE++
Is je zonne-installatie groter of voldoet deze niet aan de voorwaarden voor de energie-investeringsaftrek (EIA)? Dan kan de regeling SDE++ een alternatief zijn. Deze subsidie is bedoeld voor grootschalige opwekking van duurzame energie of CO₂-reductie.
In tegenstelling tot de EIA ontvang je bij SDE++ wel subsidie per opgewekte hoeveelheid energie. Daardoor kan deze regeling interessanter zijn bij grootschalige duurzame energieprojecten. In de praktijk kom je meestal maar voor één van beide regelingen in aanmerking. Twijfel je? Laat dan vooraf berekenen welke regeling het beste past bij jouw investering.
Kun je de EIA combineren met KIA of MIA?
Voor een duurzame investering kun je de energie-investeringsaftrek (EIA) vaak combineren met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Je moet dan ook aan de voorwaarden van de KIA voldoen. Beide regelingen verlagen je fiscale winst, waardoor je minder belasting betaalt.
De EIA combineren met de milieu-investeringsaftrek (MIA) is voor dezelfde investering niet toegestaan. Je moet in dat geval kiezen welke regeling je toepast. Welke aftrek het meeste voordeel oplevert, hangt onder meer af van het type investering, het investeringsbedrag en je belastingtarief. Laat daarom bij grotere investeringen vooraf berekenen welke aftrekregeling het meeste belastingvoordeel oplevert.
Versneld afschrijven met Vamil en EIA combineren
De Vamil-regeling kun je in sommige gevallen wel combineren met de EIA, omdat deze regeling gaat over versnelde afschrijving in plaats van extra aftrek. Welke combinatie mogelijk en het meest voordelig is, hangt af van de investering en je fiscale situatie.
Andere subsidies en regelingen voor duurzaam investeren
Naast de energie-investeringsaftrek (EIA) zijn er meer regelingen die duurzaam investeren financieel aantrekkelijk kunnen maken. Welke regeling het beste past, hangt af van de investering en de omvang van je project.
ISDE
Voor sommige zakelijke investeringen, zoals warmtepompen, zonneboilers en kleinschalige windturbines, kun je mogelijk gebruikmaken van de Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE). Zakelijke gebruikers kunnen geen ISDE aanvragen voor isolatiemaatregelen of zonnepanelen.
SDE++
Deze subsidie is bedoeld voor grootschalige projecten die duurzame energie opwekken of CO₂-uitstoot verminderen, zoals grote zonne-installaties, waterstofproductie of energieopslag.
Laadinfrastructuur-subsidies (SPRILA / SPULA)
Voor ondernemers die investeren in laadpunten of laadinfrastructuur zijn er aparte subsidieregelingen beschikbaar. Deze zijn vooral relevant bij elektrificatie van wagenparken of logistiek.
Groenfinanciering en kredietregelingen
Naast subsidies zijn er ook regelingen zoals de Regeling Groenprojecten of borgstellingskredieten voor het mkb. Hiermee kun je duurzame investeringen vaak tegen gunstigere voorwaarden financieren.
Wil je een volledig overzicht van beschikbare subsidies? Lees dan welke subsidies voor duurzame energie er zijn voor ondernemers.
Duurzaam investeren wordt steeds belangrijker
Investeren in energiezuinige oplossingen wordt steeds belangrijker door stijgende energiekosten en de energietransitie. Met regelingen zoals de EIA maak je die stap financieel aantrekkelijker. Door je goed te verdiepen in de mogelijkheden kun je slimmer investeren en voorbereid zijn op toekomstige ontwikkelingen.
