Eenmanszaak omzetten naar bv: heb je een financieel adviseur nodig?

Waarom ondernemers te vroeg naar de accountant stappen

Veel ondernemers bellen hun accountant zodra ze nadenken over een bv. Logisch, want een accountant lijkt de aangewezen persoon voor financieel advies. Toch ligt dat iets anders. De meeste accountants zijn sterk in cijfers en jaarwerk, maar niet altijd gespecialiseerd in de fiscale en juridische kant van een bedrijfsoverdracht of rechtsvormwijziging. Hun rol begint vaak ná de oprichting, bij de aangifte en het opstellen van de jaarrekening.

Het gevolg? De bv is al opgericht, terwijl belangrijke keuzes, bijvoorbeeld over het moment van overgang, de inbreng van vermogen of de fiscale gevolgen, nog niet zijn doordacht. Die beslissingen zijn achteraf lastig of kostbaar te herstellen.

Wat doet een financieel of fiscaal specialist anders dan een accountant?

Een financieel of fiscaal specialist kijkt breder dan het boekhoudkundige plaatje. Hij of zij beoordeelt of de overstap überhaupt zinvol is, op basis van winstverwachting, risico’s, personeel en toekomstplannen. Daarbij komen vragen aan bod als:

• Is het fiscaal voordelig om nu al naar een bv over te stappen?

• Hoeveel salaris moet je jezelf als dga (directeur-grootaandeelhouder) uitkeren?

• Wat gebeurt er met je opgebouwde winst of investeringen?

• Hoe regel je de inbreng van je eenmanszaak in de bv?

Een specialist bekijkt deze punten vanuit drie invalshoeken: fiscaal, juridisch en strategisch. Zo weet je vooraf wat de beste timing is en hoe je de structuur slim opzet. Pas daarna komt de accountant of boekhouder in beeld.

Boekhouder, accountant of specialist: wat is het verschil?

De termen lopen in de praktijk vaak door elkaar. Toch zijn er duidelijke verschillen in rol en expertise:

• Boekhouder: richt zich op de dagelijkse administratie, btw-aangifte en soms de jaarrekening. Handig voor het lopende werk, minder voor complexe structuurvragen.

• Accountant: controleert en analyseert cijfers, stelt jaarrekeningen op en verzorgt aangiftes. Goed in overzicht en compliance, maar niet altijd in advies over ondernemingsvormen. Let ook goed op het verschil tussen een accountant-administratie consulent (AA) en een register accountant (RA). Een controleverklaring van een RA is pas verplicht op het moment dat je onderneming voldoet aan de criteria van een middelgrote onderneming. Tot die tijd ben je in veel gevallen beter af bij een AA. 

• Fiscaal specialist of adviseur: heeft kennis van belastingrecht en ondernemingsstructuren. Richt zich op advies vooraf: wat is de slimste route, hoe voorkom je dubbele belasting of verkeerde timing?

Voor de overstap naar een bv is die laatste rol cruciaal. Een kort adviesgesprek kan voorkomen dat je maanden later ontdekt dat je fiscaal minder goed uit bent of dat je notariële akte aangepast moet worden.

Het juiste moment om advies in te winnen

Een goed moment om een specialist in te schakelen is zodra je merkt dat je winst structureel stijgt of dat je privé risico’s wilt beperken. Dat zijn signalen dat een bv interessant kan zijn. Wacht niet tot het eind van het boekjaar of tot na de oprichting; dan is het advies vooral reparatiewerk.

Bespreek vooraf onder meer:

• Welke datum het gunstigst is voor de fiscale overgang

• Of een geruisloze inbreng (zonder directe belastingheffing) mogelijk is

• Hoe je toekomstige investeringen en winstverdeling wilt regelen

Veel specialisten bieden een eenmalige intake of second opinion aan. Dat is vaak voldoende om te bepalen of en wanneer een bv bij je past.

Na het advies: wat doe je zelf en wat besteed je uit?

Heb je het advies gekregen en besloten de stap te zetten? Dan komt de notaris in beeld voor de oprichting. De specialist kan meekijken bij de conceptakte of de fiscale inbrengverklaring. Daarna neemt je boekhouder of accountant het jaarwerk over: administratie, aangiftes en jaarrekening.

Het is dus geen kwestie van óf-óf, maar van volgorde. Eerst een goed advies, dan de uitvoering. Zo bouw je aan een gezonde structuur zonder verrassingen.

Checklist: wanneer een specialist inschakelen bij overgang naar bv

• Je winst stijgt structureel of je wilt risico’s beperken

• Je overweegt een bv maar weet niet of het fiscaal loont

• Je wilt privévermogen beschermen

• Je wilt de overstap combineren met investeringen of nieuwe aandeelhouders

• Je wilt zeker weten dat de overgang juridisch en fiscaal goed geregeld is

Vink je meerdere punten aan? Dan is een specialist inschakelen verstandig. Eén goed adviesgesprek bespaart je later veel tijd en geld.

Meer over het omzetten naar een bv

Vaak hoor je over fiscale redenen om je eenmanszaak om te zetten naar een bv. Maar er zijn nog meer redenen waarom je dit zou willen. En wist je dat vanaf een winst van ongeveer € 120.000 een bv fiscaal vaak interessanter is dan een eenmanszaak? Dit komt omdat je van vaak minder belasting betaalt. We vertellen je meer over wat het kantelpunt is om je eenmanszaak om te zetten naar een bv, hoe je dat voor je eigen cijfers kunt berekenen en meer achtergrond bij deze belastingpercentages en tarieven.

Auteur

Marjan Heemskerk

Marjan Heemskerk is register accountant (RA) en oprichter van het online platform the happy financial. Op dat platform maakt ze financiën, belasting en administratie voor (startende) ondernemers.