Aftrekposten zijn er om het jou als zzp’er makkelijker te maken. Maar de praktijk laat zien dat niet alle zzp’ers weten welke regelingen er zijn. Vandaar dit overzicht met aftrekposten voor zelfstandigen met personeel (zzp).
Ben jij zzp'er en ziet de Belastingdienst jou als ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan moet je belastingen betalen. Daar verander je niks aan. Maar als je handig gebruikmaakt van aftrekposten kun je het bedrag dat je over moet maken aan de fiscus flink verlagen. Een belangrijke voorwaarde van veel aftrekposten is dat je aan het urencriterium voldoet. Welke aftrekposten zijn er? Dit zijn de belangrijkste:
Zelfstandigenaftrek
Deze aftrekpost bestaat uit een vast bedrag dat je mag aftrekken van de winst. Daarmee druk je de winst en betaal je per saldo minder belasting. Het bedrag dat je mag aftrekken is elk jaar anders. De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd: van € 2.470 in 2025 en € 1.200 in 2026 tot €900 in 2027.
Lees meer over de zelfstandigenaftrek
Startersaftrek
De eerste vijf jaar van je onderneming mag je drie keer startersaftrek toepassen. Deze aftrekpost is voor zzp'ers, maar ook voor starters met personeel interessant. Je mag in 2025 en 2026 maximaal € 2.123 aftrekken. Dankzij deze aftrek wordt starten nog aantrekkelijker en hoef je in die jaren misschien helemaal geen belasting te betalen. Dat is mooi meegenomen!
Lees meer over startersaftrek en de voorwaarden
Mkb-winstvrijstelling
Deze aftrekpost geldt voor alle ondernemers, ook als je zzp’er bent die niet aan het urencriterium voldoet. Voor de mkb-winstvrijstelling hoef je eigenlijk niks te doen. De Belastingdienst berekent automatisch een belastingkorting van 12,7% over de winst (verminderd met ondernemersaftrek en fiscale oudedagsreserve).
Lees meer over de mkb-winstvrijstelling en bereken je voordeel
Meewerkaftrek
Werkt je partner mee in je onderneming? Vergeet dan niet te checken of je in aanmerking komt voor meewerkaftrek. Maak slim gebruik van deze aftrekpost, dat scheelt weer in de belasting die je moet afdragen.
Lees alles over meewerkaftrek en partnervergoeding
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Als je investeringen voor je onderneming doet, kom je mogelijk in aanmerking voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Een lang woord, maar via deze aftrekpost voor zzp’ers en ondernemers voor de vennootschapsbelasting kun je investeringen van minstens € 450,- aftrekken van de winst. In totaal moet je in boekjaar 2025 minstens € 2901 investeren om in aanmerking te komen voor de KIA.
Lees hier hoe de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek werkt
Bedrijfskosten zzp aftrekken
Natuurlijk zijn je zakelijke kosten van onder de € 450 ook aftrekbaar. Vergeet dus niet bedrijfskosten op te voeren als aftrekpost. Deze bedrijfskosten kun je in één keer van de winst aftrekken.
Tip: Wist je dat reiskosten aftrekbaar zijn? Je verlaagt hiermee je belastbare winst. Met andere woorden: Je betaalt minder belasting.
Zakelijke reiskosten
Zakelijke reiskosten zijn daar ook een onderdeel van, en is dus een van de aftrekposten voor zzp'ers. Het maakt daarbij niet uit of je een auto op de zaak rijdt, een privéauto zakelijk rijdt, met de e-bike of het openbaar vervoer gaat. De aftrek werkt per situatie iets anders, maar levert in alle gevallen voordeel op. Het is verstandig na te gaan welk type vervoer het beste voor jou werkt. Als je kiest voor een zakelijke auto, moet je rekening houden met bijtelling.
Meer over zakelijk autorijden
Btw
Last but not least: de btw. Natuurlijk moet je btw afdragen over de diensten of producten die je levert. Maar als je ook zakelijke kosten hebt, mag je de btw die je daarover betaalt, terugvragen. Dat is een aftrekpost waar je aan het eind van het kwartaal direct resultaat van ziet.
Lees meer over slim btw-aangifte doen
Werkplek
In sommige gevallen is je werkplek ook een aftrekpost. Sowieso als je ergens een werkplek huurt, maar in sommige gevallen ook een kantoor aan huis.
Duurzaamheidsaftrek
Een alomvattende duurzaamheidsaftrek bestaat niet, maar er zijn wel allerlei regelingen om duurzaam ondernemen te stimuleren. Bijvoorbeeld de Energie-investeringsaftrek (EIA). Bedrijfsmiddelen die goed zijn voor het milieu, mag je willekeurig afschrijven via de Milieu-investeringsaftrek (MIA en VAMIL).
Willekeurig afschrijven starters
Voor startende zzp’ers is er naast de startersaftrek ook de mogelijkheid om willekeurig af te schrijven, dat wil zeggen: je mag zelf bepalen wanneer en hoe je afschrijft. Dat kan voordelig uitpakken.
Lees meer over afschrijven
Inkomstenbelasting zzp berekenen
Hoeveel belasting moet jij betalen? Of krijg je juist iets terug? Lees meer over inkomstenbelasting zzp berekenen.
